1. Критерий оценки заявок участников госзакупок "квалификация участников закупки"
Для кого (для каких случаев): Для случаев участия в госзакупках.
Возможные риски: Успешность исполнения контракта не равнозначна исполнению контракта без штрафных санкций. Требования об уплате неустойки (штрафов, пеней) могут быть оспорены в судебном порядке. При этом на момент проведения оценки заявок участников закупки судебный процесс по вопросу правомерности применения штрафных санкций может быть не окончен. Заказчики - будьте внимательны! Участники - будьте бдительны!
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Квалификация участников закупки исполнение контракта без штрафных санкций».
Цена вопроса: На кону контракт на 453 093 423 рубля 30 копеек.

2. Неудачная экономия на налогах и взносах
Для кого (для каких случаев): Для случаев заключения договора управления юридическим лицом.
Возможные риски: Заключая ГПД вместо трудового договора, следует указать условия, являющиеся существенными для гражданско-правового договора, исключить термины и условия, характерные для трудовых отношений; не забыть исключить директора из штатки. Ну и помнить, что про управляющего–ИП налоговая легко узнает из ЕГРЮЛ, а значит, вполне вероятно нагрянет с проверкой.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Переквалификация договора оказания услуг в трудовой».
Цена вопроса: 51 млн. рублей.

3. Предпринимательская деятельность без регистрации
Возможные риски: Гражданин не обязан раскрывать обстоятельства приобретения ценных бумаг, ограничение права на профессиональный вычет в отсутствие регистрации в качестве ИП Налоговым Кодексом не предусмотрено.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Ограничение права на профессиональный вычет деятельность без регистрации в качестве ИП».
Цена вопроса: 1 161 355 руб

Скачать Записку целиком:  АЗР № 885.pdf

1. Если денег внесено больше, чем снято, ущерба нет
Для кого (для каких случаев): Расходования денег без подтверждающих документов.
Возможные риски: Если денег внесено больше, чем снято, то даже при отсутствии подтверждающих расходование денежных средств на нужды Общества документов, убытки не образуются.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «ущерб расходование денег отсутствие подтверждающих документов».
Цена вопроса: 1 809 953 руб. 22 коп.

2. Почти рабочая схема ухода от уплаты страховых взносов
Для кого (для каких случаев): Если есть желание сэкономить на взносах.
Возможные риски: Схема интересная и даже ПОЧТИ рабочая. Ощущение, что у руля Профсоюза стояли наследники Великого комбинатора, и дело ПОЧТИ выгорело, впрочем, как всегда у Остапа…
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «схема уклонения от уплаты страховых взносов».
Цена вопроса: недоимка по взносам 291 665 руб., штраф - 58 533 руб. и пени - 62 312 руб.

3. Добыча воды из скважины без лицензии
Для кого (для каких случаев): На случай «добычи» воды.
Возможные риски: Берясь за новое дело, в тонкостях законодательства нужно разобраться. Отсутствие нужной лицензии или
разрешения может больно ударить по карману!
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Добыча подземных вод без лицензии».
Цена вопроса: 800 000 руб.

Скачать Записку целиком: АЗР № 884.pdf

1. С поверкой можно не торопиться?!
Для кого (для каких случаев): Истечение межповерочного интервала.
Возможные риски: Вот так небольшая ошибка может повлечь приличные доначисления. За сроками  поверки лучше следить. Иначе придется спорить долго и упорно. Но если прибор учета по итогам поверки признают исправным, то успех очень даже вероятен!
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Презумпция некорректности прибора учета является опровержимой».
Цена вопроса: 2 375 140 руб. 16 коп.

2. Ненадлежащий ответчик при банкротстве
Для кого (для каких случаев): Когда при банкротстве происходит оплата за кредитора третьему лицу.
Возможные риски: Да, сделка явно нечестная и ведет к преимущественному удовлетворению требований аффилированных лиц, но Конкурсный управляющий заявил требования не к тому ответчику. Формальность ли? Когда на кону стоит конкурсная масса, нужно очень внимательно формулировать свои требования и определять виновных лиц.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Перечисление должником денежных средств за кредитора на счет третьего лица».
Цена вопроса: 12 000 000 руб.

3. Чем может обернуться непробитый чек
Для кого (для каких случаев): Счет за услугу выписали, деньги приняли, а чек на оплату не пробили.
Возможные риски: На это раз ИП удалось отбиться, но если должностное лицо УФНС напишет
обращение как потребитель и самоустранится, а инспекторы по наводке проведут контрольную закупку, то и решение суда может быть иным.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Не пробит чек ККТ».
Цена вопроса: Штраф по статье 14.5 КоАП РФ.

Скачать Записку целиком:  АЗР № 883.pdf

1. Поручительство супругов общее?!
Для кого (для каких случаев): При одновременном поручительстве обоими супругами.
Возможные риски: Оба супруга одномоментно выступили поручителями по кредиту? Это их общее обязательство! Во всяком случае в целях удовлетворения требований кредиторов при банкротстве.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Задолженность по кредитному договору общее совместное обязательство супругов поручительство».
Цена вопроса: 2 900 000 руб.

2. Такой разный проезд к арендованному имуществу
Для кого (для каких случаев): Когда обещают компенсировать расходы.
Возможные риски: Добровольно взятые на себя обязательства никак нельзя признать
неосновательным обогащением. Даже если потом вмешается суд и установит плату гораздо ниже добровольно выплачиваемых сумм.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Неосновательное обогащение в размере излишне внесенной оплаты за проезд по земельным участкам».
Цена вопроса: 1 270 492 и 60 275 рублей 21 коп.

3. «Дорогая» выплата действительной стоимости доли
Для кого (для каких случаев): Смена учредителя путем «входа» нового и выхода старого.
Возможные риски: Покупка компании дело хлопотное. И при обычной покупке фирмы могут обмануть.
Но и при такой «покупке», когда одновременно входят и выходят учредители, тоже могут ввести в заблуждение. Хорошо, что справедливый суд во всем разбирается! Однако ж анализ хозяйственной деятельности лучше проводить до покупки и в проверенной фирме. Верить на слово или не проверенным документам – себе дороже.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Неосновательное обогащение в размере выплаченной действительной стоимости доли».
Цена вопроса: 11 146 944 руб. 60 коп., 527 444 руб. 46 коп и 150 429 руб. 47 коп

Скачать Записку целиком: АЗР № 882.pdf

1. Крыша потекла
Для кого (для каких случаев): Протекла кровля и товар залило, испортило.
Возможные риски: Грамотные ходы Арендодатора. Первый грамотный шаг: подробный акт осмотра места происшествия. С перечнем пострадавшего товара. И на акте осмотра подпись Арендодателя – видел, понял, согласен. Второй грамотный шаг: привлечение профессионального оценщика для оценки величины ущерба. Кстати, стоимость этой экспертизы Арендатор в итоге взыскал с проигравшего Арендодателя. Два толковых шага и победа обеспечена во всех судах.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Затопление помещения».
Цена вопроса: 97 232 рубля 90 копеек. Ущерб от дождей.

2. Любовь и Коварство
Для кого (для каких случаев): У Гражданина-банкрота оказались очень большие долги по алиментам.
Возможные риски: Хорошо жил Гражданин. Когда стал жить хуже, то не смог умерить свои аппетиты и подсел на кредиты. Попутно попытался всех кредиторов немножко оставить без возврата долгов. Даже такую схему с алиментами прикрутил. Но не вышло. Раскусили и финансовый управляющий, и суды его хитрости.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Соглашение об уплате алиментов».
Цена вопроса: Около 8 с половиной миллионов рублей алиментов.

Скачать Записку целиком: АЗР № 881.pdf

1. С глаз долой – из сердца вон!
Для кого (для каких случаев): Отменили пожизненные гарантии выплат Директору.
Возможные риски: Увольнение не было обусловлено установленными в нем мотивами. Установление факта отсутствия оснований для выплаты выходного пособия и пожизненного содержания не является изменением самого контракта в соответствующей части. «Лавочку прикрыли» – пожизненное содержание Бывшего Директора является крайне необычным для нашего законодательства.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Выплачивает пожизненно».
Цена вопроса: 3 840 000 рублей единовременно и около 1.2 миллиона рублей ежегодно. Директору.

2. Всё вернулось на круг…
Для кого (для каких случаев): Вышел Гражданин из ООО, а его назад загнали по суду.
Возможные риски: При банкротстве бывшего Участника ООО его выход из ООО может быть признан недействительной сделкой, если нет доказательства выплаты действительной стоимости доли.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Действительная стоимость доли должника».
Цена вопроса: Возможно в районе 83 миллионов рублей.

3. Отходное дело
Для кого (для каких случаев): Решили поспорить с оператором по обращению с отходами.
Возможные риски: Одним несоблюдением претензионного порядка от оператора ТКО не отобьёшься.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Долги по обращению с ТКО».
Цена вопроса: 94 000 рублей.

Скачать Записку целиком: АЗР № 880.pdf

1. Докажите, что вы именно этот товар у нас купили!
Для кого (для каких случаев): Поленились с идентификацией поставляемого товара.
Возможные риски: «Подстелить соломки» в данной ситуации, для Общества, означало переписать в актах приемки-передачи индивидуальные номера ламп. Было бы понятно – что продали и что требуют заменить. Да, муторно, но сберегли бы 226 851 рубль 45 копеек плюс 231 391 рубль 09 копеек.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Отсутствие доказательств поставки товара».
Цена вопроса: 458 242 рубля 54 копейки.

2. Верните КАМАЗ!
Для кого (для каких случаев): Наше имущество бесплатно зависло в чужом пользовании.
Возможные риски: Уплата налога – обязанность налогоплательщика! Уплаченная сумма транспортного налога не может быть признана ущербом, даже если на автомобиле разъезжает кто-то другой. Договор о намерении передать транспортное средство в аренду не обосновывает упущенной выгоды, особенно если изначально известно, что транспортное средство во владении и пользовании хозяина отсутствует, а эксплуатируется где-то и кем-то по воле коварного Директора.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Незаконное владение транспортным средством».
Цена вопроса: Около 700 тысяч рублей потерянных денег.

3. Торговать и развлекаться запретили
Для кого (для каких случаев): Пожарники запретили работу торгового центра. Кто ответит за убытки?
Возможные риски: Поскольку деятельность торгово-развлекательного центра была приостановлена не вследствие противоправных действий Собственника, а в связи с принятием судом обеспечительных мер, ни о каких убытках речи не идет. К тому же, сам Субарендатор – один из нарушителей требований Пожарной Безопасности, невыполнение которых и повлекло реакцию прокурора.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Убытки в связи приостановлением деятельности».
Цена вопроса: Потери более 15 миллионов рублей.

Скачать Записку целиком: АЗР № 879.pdf

1. Дом, разделившийся сам в себе, не устоит.
Для кого (для каких случаев): Сотрудники тихо и мирно украли имущество ООО на сотни миллионов.
Возможные риски: Интересно. Украли земельные участки сотрудники, которые к ним не имели никакого отношения. Наверное, за этими участками плохо приглядывали, вот их и умыкнули. Надо тщательнее проводить инвентаризацию своего имущества перед годовой отчётностью хотя бы.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Рыночная стоимость земельного участка».
Цена вопроса: 68 миллионов рублей. Но были утащены и другие участки с похожей стоимостью.

2. К прокурору надо обращаться правильно.
Для кого (для каких случаев): Решил немного публично обратиться к прокурору.
Возможные риски: Не надо вывешивать баннеры с обращениями к уважаемым людям. У них и так дел хватает. Не надо трепать их персональные данные. Хочешь обратиться к ним, обращайся как положено.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Изъятие баннера».
Цена вопроса: Чувство справедливости.

Скачать Записку целиком: АЗР № 878.pdf

1. Отдал большие деньги и чуть не пожалел об этом
Для кого (для каких случаев): Директор принял сотрудника на большие деньги. А не убыток ли это?
Возможные риски: Директор грамотно «обставил» правильными бумагами свои решения и денег с него за эти решения не взыскали.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Компенсация за досрочное расторжение трудового договора».
Цена вопроса: Более 800 тысяч рублей конкретно с Директора.

2. Цифровой двойник
Для кого (для каких случаев): Сдаём отчёты в Пенсионный Фонд, а отчёты не сдаются.
Возможные риски: Не первый раз «цифровые двойники» портят людям жизнь. Надо иметь это ввиду.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Представление сведений в электронном виде».
Цена вопроса: Справедливость. Невиновного хотели наказать.

3. Ты главный – тебе и платить!
Для кого (для каких случаев): ООО обанкротилось, но должок остался и упал на Директора.
Выводы и Возможные проблемы: Предположение – это не аргумент для суда. Нужны чёткие факты, документы. По-другому никак.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Убытки по вине руководителя».
Цена вопроса: 1 571 541 рубль 95 копеек с бывшего руководителя ООО-банкрота.

Скачать Записку целиком:  АЗР № 877.pdf

1. Пропала база 1С
Для кого (для каких случаев): Вирус-шифровальщик сожрал базу 1С.
Возможные риски: Если логично обосновывать свои утверждения, то суду можно доказать всё что нужно. А списать отсутствие баз 1С на вирусы-шифровальщики и злобных хакеров сейчас очень легко. Все про это слышали, все всё понимают. Главное, чтобы бумага была от серьёзных специалистов.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Восстановление базы 1С».
Цена вопроса: Требование сдать кучу бумаг и восстановить порушенную базу 1С

2. Хочу плачу, хочу оплату назад забираю!
Для кого (для каких случаев): Сначала отдал деньги, потом передумал – потребовал их вернуть.
Возможные риски: Возможно, Покупатель сразу подписывал соглашение с мыслью потом эти деньги «отжать», а возможно, мысль о неосновательном обогащении коварного продавца пришла ему позже. Но суд все расставил по местам. Во-первых, свобода договора, а во-вторых, суд зрит в корень, и если сумма по своей сути является компенсацией, то называй её как хочешь, на её природу это не повлияет.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Неосновательное обогащение».
Цена вопроса: 5 573 500 рублей.

3. Все срока давно закончены!
Для кого (для каких случаев): Составление расписок, гарантирующих оплату.
Возможные риски: Расписка, в которой должник обещает погасить долг, прерывает течение срока давности даже если в ней не указано, за какой период задолженность по периодическим платежам сформировалась.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Прерывание срока исковой давности».
Цена вопроса: 90 000 рублей и срок исковой давности – амнистия долга.

Скачать Записку целиком: АЗР № 876.pdf

1. И пошёл брат на брата!
Для кого (для каких случаев): Две семьи в ООО поссорились друг с другом.
Возможные риски: Кто был реальным организатором схем суд устанавливает по не менее реальным доказательствам. Тут у кого козыри круче, тот и прав. В любом случае, продажа только что купленного и отремонтированного имущества с одновременной сдачей его в аренду своему же ООО – операция крайне подозрительная. А вот ответит за это тот, у кого доказательства слабее.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Недобросовестность лиц, контролировавших деятельность».
Цена вопроса: 4 541 736 рублей 10 копеек.

2. Фирма гарантирует, но по гарантии платить не хочет!
Для кого (для каких случаев): Гарантии при покупке 100% доли ООО.
Возможные риски: Интересная и полезная штука – трехлетнее гарантийное обязательство Продавца бизнеса по возмещению претензий к проданному бизнесу.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Гарантийные обязательства перед покупателем по претензиям третьих лиц».
Цена вопроса: 682 896 рублей 49 копеек и проценты 85 207 рублей 98 копеек.

Скачать Записку целиком: АЗР № 875.pdf

1. Культура отмены прошлого
Для кого (для каких случаев): Продал свои 100% доли, а продажу решили отменить.
Возможные риски: При банкротстве все прошлые сделки вызывают (часто вполне обоснованное) сомнение. Особенно сделки между родственниками.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Продажа 100% доли в уставном капитале»
Цена вопроса: 145 000 рублей. Но главное – это отмена продажи 100% доли в ООО.

2. Нажитое непосильным трудом
Для кого (для каких случаев): Не выплатили вовремя зарплату Директору.
Возможные риски: Зарплата руководителя может быть больше сложившейся в регионе, да и в стране. Но только до пришествия Конкурсного Управляющего. Но опускать зарплату Директора до МРОТ – это перебор.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Заработная плата Директора».
Цена вопроса: Зарплата на сумму 43 072 724,90 рублей.

3. За чужой мусор платить не буду!
Для кого (для каких случаев): Снова про мусор и регионального оператора с типовым договором.
Возможные риски: Растёт число споров о работе Региональных Операторов по обращению с отходами.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Вывоз ТКО».
Цена вопроса: Долги за вывоз ТКО

Скачать Записку целиком: АЗР № 874.pdf

1. Директор купил автомобиль у своей Организации
Для кого (для каких случаев): Купил Учредитель или Директор автомобиль у своей Организации.
Возможные риски: Сделки по продаже автомобилей Организации учредителям или руководителям Организации находятся под пристальным вниманием налоговиков. Если цена будет существенно (кратно) отличаться от рыночной, то налоговики могут начислить дополнительно НДС несмотря на то, что сделка не является контролируемой.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Проведение проверки полноты исчисления и уплаты налога по контролируемой сделке между взаимозависимыми лицами».
Цена вопроса: Начисление дополнительного НДС, пеней, штрафов.

2. Полегчало? Верни деньги!
Для кого (для каких случаев): Дали денег на лечение, а их пытались отнять у больного человека.
Возможные риски: Гуманитарные затраты даже Конкурсный Управляющий отменить не может.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Материальная помощь на лечение».
Цена вопроса: 200 000 рублей, выплаченных на лечение.

3. Ой ты доля, моя доля!
Для кого (для каких случаев): Подарил долю, а потом решил назад вернуть.
Возможные риски: В данном случае доказать притворность сделки невозможно в силу того, что действительную стоимость доли никто, судя по всему, выплачивать не собирался. Доказательств направленности совместных действий на выход Участницы-1 из ООО не нашлось.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Дарение доли в уставном капитале».
Цена вопроса: Действительная стоимость доли около 13 миллионов рублей.

Скачать Записку целиком:  АЗР № 873.pdf

1. По правде, не виноват, а по Закону виновен!
Для кого (для каких случаев): Взял в аренду помещение, а оно за время аренды изменилось.
Возможные риски: Подписывая договор аренды убедитесь, что помещение соответствует прилагаемому к договору плану вплоть до каждой «черточки». Иначе придется отвечать за перепланировки, отношения к которым не имеете. Сделайте на всякий случай доказательные видеозаписи принимаемых в аренду помещений – пригодятся. Мало ли какие претензии у Арендодателя возникнут.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Дополнительные доказательства в упрощённом производстве».
Цена вопроса: 43 962 рубля 51 копейку. Не за деньги обидно, за истину.

2. Ошибочка вышла. Верните наши деньги!
Для кого (для каких случаев): Перечислили деньги по счёту, но передумали, решили деньги вернуть.
Возможные риски: Ошибочно деньги перечислены или нет, даже суд не с первой попытки разберется. Указанный в назначении платежа договор все-таки должен существовать в подписанном варианте, а указанный в назначении платежа счет получен и акцептован.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Ошибочно перечислили на счет».
Цена вопроса: 40 730 рублей.

Скачать Записку целиком:  АЗР № 872.pdf

1. Гром среди ясного неба
Для кого (для каких случаев): На расчётный счёт пришли не деньги, а судебный приказ.
Возможные риски: Во-первых, смотрим, что подписываем и на что ставим свою печать. Во-вторых, следим за получением корреспонденции на адрес, где мы зарегистрированы.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Отмена судебного приказа».
Цена вопроса: Более 290 тысяч рублей. Просто так.

2. Отдайте мои дивиденды!
Для кого (для каких случаев): Купили ООО, а у него долги по дивидендам!
Возможные риски: Покупая ООО, надо убедиться, что имеющаяся прибыль по факту не распределена, а в договор, видимо, внести положения, ограничивающие права предыдущих собственников.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Взыскание дивидендов».
Цена вопроса: 600 279 рублей 06 копеек (дивиденды плюс набежавшие проценты).

3. Организация в ответе за тех, кого взяла на работу
Для кого (для каких случаев): Пьяный водитель Организации помял чужой автомобиль.
Возможные риски: Если в результате ДТП работником Организации вред причинен не жизни и здоровью потерпевшего, а лишь имуществу, то возместить страховщику расходы должен в полном объеме работодатель. А уже потом пусть работодатель со своим работником разбирается.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Ответственность работодателя за вред, причиненный его работником».
Цена вопроса: 400 000 (200 000) рублей.

Скачать Записку целиком: АЗР № 871.pdf

1. Отмена Директора
Для кого (для каких случаев): Отменяем избрание Директора и требуем с него его зарплату.
Возможные риски: Вот так устроишься Директором на работу, а через год-другой тебе начнут рассказывать, что тебя приняли неправильно и всю полученную тобой зарплату надо вернуть. Как в поговорке: «Паны ссорятся – у хлопцев чубы трещат». Нелегитимность директора в связи с признанием протокола о его назначении недействительным вовсе не означает, что все денежные средства, которыми он распоряжался, выполняя свои обязанности, автоматически становятся убытками. Если работа выполнялась, то заработная плата за нее положена по нормам ТК РФ и не зависит от легитимности выплачивающего ее лица.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Неуполномоченный директор».
Цена вопроса: 1 007 235 рублей 38 копеек из кармана Директора.

2. Ошибся – плати!
Для кого (для каких случаев): НДС заплатили правильно, но ошиблись в книге покупок.
Возможные риски: Даже на техническую ошибку, фактически не ведущую к занижению подлежащего уплате в бюджет НДС, может быть два взгляда. В данном случае возобладал не формальный подход, и ООО удалось избежать санкций. Бюджет не пострадал, и это главное.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Передвижная рекламная конструкция».
Цена вопроса: Более миллиона рублей за мелкую ошибку в учёте НДС

3. Личный интерес – за личные деньги!
Для кого (для каких случаев): Деньги перечислены, а закрывающих документов нет.
Возможные риски: Внезапная тяга к работе во время больничного, с целью отозвать претензию, выглядит крайне подозрительно. Отсутствие договора и каких-либо первичных документов – факт, однозначно ведущий к взысканию убытков с Директора. Об этом нами говорилось неоднократно.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Перечисление денег при отсутствии встречного предоставления».
Цена вопроса: 856 940 рублей 05 копеек из кармана Директора

Скачать Записку целиком: АЗР № 870.pdf

1. С куклой на крыше
Для кого (для каких случаев): Хитрые рекламные ходы с использованием автомобиля
Возможные риски: Интересный, но очень и очень рискованный вариант: работник с разъездным характером работы, например, мерчендайзер, останавливаясь у магазинов и торговых центров превращает автомобиль на время стоянки в броскую рекламу. Потом прячет рекламу и снова использует автомобиль по назначению. Законодательство о рекламе при этом, по мнению данного суда, не нарушается. Но другие суды могут иначе на это посмотреть. Многое будет зависеть от того какие доказательства нарушения суду предъявят. Суд по ним может и другое решение принять.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Передвижная рекламная конструкция».
Цена вопроса: Штраф 100 000 рублей. За оригинальное решение в области рекламы

2. Граждане следят за нарушениями Закона
Для кого (для каких случаев): Проезд оплачен транспортной картой, чека нет, будем жаловаться
Возможные риски: «Транспортная карта» - это совсем не то же самое, что банковская карта. Они похожи, но они разные. И закон о ККТ к «Транспортной карте» по-другому применяется.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Транспортная карта для проезда».
Цена вопроса: 10 000 рублей. Но штрафа

3. Прекращение по сроку давности – коварное прекращение
Для кого (для каких случаев): Прекращено дело об административном нарушении по сроку давности
Возможные риски: Затраты на адвоката не возместить, если не добиться отмены административного штрафа по реабилитирующим основаниям.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Дело об административном правонарушении прекращено с истечением срока давности».
Цена вопроса: Возмещение стоимости услуг адвоката

Скачать Записку целиком:  АЗР № 869.pdf

Пособие по ущемлению прав потребителя
Для кого (для каких случаев): Вполне обычный договор купли-продажи ущемил права потребителя.
Возможные риски: Покупатели (особенно физические лица) не всегда вникают в пункты договора купли-продажи. А если и вникают, то не всегда начинают с ними спорить. Но находятся отдельные отважные люди, которые начинают борьбу «за вашу и нашу свободу». И даже побеждают в этой борьбе. А вот как остальные пользуются плодами этих побед?
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Ущемление прав потребителя».
Цена вопроса: Возможность ущемления прав потребителя для собственной пользы.

Скачать Записку целиком: АЗР № 868.pdf

1. Рулил недолго – это и спасло
Для кого (для каких случаев): Привлечение директоров к субсидиарной ответственности.
Возможные риски: Вот такой вывод можно сделать: шесть месяцев достаточно для субсидиарной ответственности, а два месяца – не достаточно.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Бездействие директора причина банкротства».
Цена вопроса: Оплатить 20 миллионов рублей на троих.

2. На банки надейся, а сам не плошай!
Для кого (для каких случаев): Для всех, кто работает с новыми поставщиками.
Возможные риски: Более чем трехлетние мытарства ООО вернули всё к началу – денег нет, товара нет. Поэтому при любых правоотношениях в бизнесе: проверяйте, перепроверяйте и ещё раз пере-пере-проверяйте своих «партнеров». Лучше лично, по паспорту и по месту их регистрации.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Связь между действиями банка и наступившими последствиями».
Цена вопроса: Сумма, уплаченная липовому Поставщику.

3. Номинальный руководитель ответит как настоящий
Для кого (для каких случаев): Для всех номинальных руководителей.
Возможные риски: Вот так становятся граждане номинальными руководителями, кто по доброте душевной, кто из корысти. А потом оказываются первыми в очереди для расплаты по чужим долгам. В такие руководители лучше не лезть.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Статус номинального руководителя не освобождает от ответственности».
Цена вопроса: Ответственность за все убытки предприятия.

Скачать Записку целиком: АЗР №867.pdf

1. Сдайте излишки пенсии в Пенсионный Фонд!
Для кого (для каких случаев): Для всех организаций, где работают пенсионеры.
Возможные риски: Судебная практика по этому вопросу неоднозначная. К слову, тот же суд на пару недель раньше, рассматривая аналогичный спор, отказал Пенсионному фонду (Постановление Арбитражного суда ВосточноСибирского округа от 13.04.2022 N Ф02-1127/2022 по делу N А78-9173/2021). Но надо учитывать вполне однозначную позицию Пенсионного фонда РФ по аналогичным ситуациям. Поэтому не стоит конфликтовать с работающими пенсионерами и доводить дело до увольнения. Иначе есть риск не только выплатить заработную плату за время прогула и компенсацию морального вреда работнику, но и возместить Пенсионному фонду переплату пенсии.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Неправомерная выплата пенсии по старости с учетом индексации».
Цена вопроса: Сумма проиндексированной доплаты к пенсии.

2. Драма с гуманным финалом
Для кого (для каких случаев): Неприменение контрольно-кассовой техники.
Возможные риски: Со 2 мая 2022 года налоговиками применяется официально утвержденный Минфином индикатор риска для контроля за соблюдением законодательства о ККТ. Контрольные мероприятия могут провести, если есть зарегистрированные кассы, но в течение 60 календарных дней в автоматизированной информационной системе налоговых органов нет фискальных данных. И штраф начислят не только исходя из суммы контрольной закупки, обязательно посчитают всю выручку, прошедшую мимо ККТ. И хорошо если найдется повод заменить штраф на предупреждение. В этот раз правонарушителю повезло.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Неприменение контрольно-кассовой техники».
Цена вопроса: Для должностных лиц от ¼ до ½ объема выручки без применения ККТ. Для юридических лиц от ¾ до всей выручки без применения ККТ. Выручка берётся за весь ПЕРИОД неприменения ККТ.

3. «Липовые» кассовые чеки в авансовых отчётах
Для кого (для каких случаев): К авансовому отчёт прикреплены «левые» кассовые чеки.
Возможные риски: Директор присвоил деньги, составив липовые авансовые отчеты? Это есть не
оприходование денежных средств! Деньги не зависли в подотчёте, а не оприходованы в кассу! Строка для поиска в
КонсультантПлюс: «Неоприходование денежной наличности».
Цена вопроса: 50 000 рублей.

Скачать Записку целиком: АЗР № 866.pdf

1. Электронно-цифровые самозванцы
Для кого (для каких случаев): Чужие люди накупили товара, а нам платить.
Возможные риски: От мошенников никто не застрахован. Хочется верить, что суды окажутся на стороне Общества, а тому удастся вернуть деньги, взысканные с него «поставщиками». А вот удастся ли потом «поставщикам» получить с кого-нибудь свои деньги – вопрос. Совет один: быть начеку. Подстраховаться в этой ситуации могут только поставщики путем тщательной проверки контрагентов, найденных на торгах. Через какой-нибудь сервис «1СПАРК-риски» перепроверить реквизиты контрагента, попытаться связаться с ним напрямую. Беззаботность обойдётся дороже, в данном случае по 4 делам около 4 млн. рублей.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Недействительная электронная подпись».
Цена вопроса: Стоимость сделок, которые злодеи совершат от имени вашей Организации.

2. Пенсионер-банкрот
Для кого (для каких случаев): Попытались на лету перехватить часть пенсии у банкрота.
Возможные риски:Суровая справедливость. Нельзя забирать ни копейки пенсии у Пенсионера до
того, как он её получит. Как только получит, если нужно, то забирать уже можно. Но в рамках Закона – через суд, через
судебных приставов. Или уговорить его сдать деньги добровольно.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Пенсия должника».
Цена вопроса: Контроль над своей пенсией

Скачать Записку целиком:  АЗР № 865.pdf

1. Инвалида огорчать себе дороже
Для кого (для каких случаев): Инвалиду не то отказали в доступе, не то не обеспечили доступа.
Возможные риски: Случай достаточно уникальный. Сотрудникам надо было не выпендриваться, а сразу брать Гражданина за руку и вести его в зал через служебный вход. Доступ к товарам необходимо организовывать так, чтобы обеспечить равные возможности покупателям с любыми ограничениями по здоровью, иначе - штраф по ч. 5 ст. 14.8 КоАП, который может составлять от 300 000 до 500 000 рублей.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Отказ в доступе к товарам по состоянию здоровья».
Цена вопроса: Штраф 300 000 рублей за огорчённого покупателя-инвалида.

2. Убыток превращается в налоговое планирование
Для кого (для каких случаев): Никто ни в чём не виноват, если сами подали уточнённую декларацию.
Возможные риски: Если пени уплачены добровольно, а не по результатам проверки, то это не убытки, которые можно взыскать с директора, это – налоговое планирование. Вот такое мнение суда.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Взыскание убытков с Директора».
Цена вопроса: 1 500 654 рубля 17 копеек из кармана Директора за ошибки учёта.

3. Мелкие пакости и крупные неприятности
Для кого (для каких случаев): Гнём свою линию без оглядки на Законы.
Возможные риски: За мелкие вредительские действия в состоянии корпоративного конфликта можно не мелко заплатить из собственного кармана. Ребята, давайте жить дружно!
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Злоупотребили правом в корпоративном конфликте».
Цена вопроса: 500 000 рублей за демонстрацию характера.

Скачать Записку целиком: АЗР № 864.pdf

1. Маленькая выгода и большая беда
Для кого (для каких случаев): Гражданин хотел и обанкротиться, и немного ценностей утаить.
Возможные риски: Штраф 4 000 рублей? Смешно? Нет! Это очень грустно! Для Гражданина, который мечтал обанкротиться. Согласно пункта 4 статьи 213.28 Закона о банкротстве освобождение гражданина от обязательств по завершении расчетов с кредиторами не допускается в случае, если вступившим в силу судебным актом гражданин привлечен к административной ответственности за неправомерные действия при банкротстве. Припрятал Гражданин запчастей грубо на 175 тысяч рублей. А теперь ему долги не спишут. А долгов у него почти на 4 миллиона рублей было. Стоило ли вот так себе жизнь осложнять?
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Сокрытие имущества при банкротстве».
Цена вопроса: Списание долгов при банкротстве физического лица.

2. Дали в долг, можно сказать, другу
Для кого (для каких случаев): Попытка получить должок с соратника.
Возможные риски: Кто-то шутил: «Главное при расследовании не выйти на самого себя!» АО это удалось в полной мере. Суд стал раскручивать, разбирать жалобу АО и вышел на само АО, которое оказалось аффилированным с «виновниками торжества». И потеря денег оказалась следствием неудачных действий АО по вхождению в капитал должника. И никто не виноват, кроме самого АО.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Группа лиц, подконтрольная конечному бенефициару».
Цена вопроса: 3 394 497 рублей 84 копейки.

3. Директор ответит за чужие ошибки
Для кого (для каких случаев): Директор отвечает за ошибки Централизованной Бухгалтерии.
Возможные риски: Даже если бухгалтерский учёт ведёт другая организация. Даже если эта организация назначена вести ваш учёт приказом сверху. Всё равно – Директор отвечает за организацию бухгалтерского учёта и значит несёт ответственность за все ошибки организации, которая ведёт его бухгалтерский учёт.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Ведение бухгалтерского учёта третьими лицами не освобождает руководителя от ответственности».
Цена вопроса: Ответственность Директора за бухгалтерские ошибки

Скачать Записку целиком: АЗР №863.pdf

1. Клянусь ничего не сделал – просто скопировал фото в Интернете!
Для кого (для каких случаев): Просто чужие фотки из Интернета у себя на сайте разместили
Возможные риски: Оказывается, нельзя вот просто так взять фотографию из Интернета и расположить на своём сайте. Даже если эта фотография раскидана по всей сети. Оказывается, может прибежать автор фотографии и взыскать с вас до 5 миллионов рублей.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Без согласия правообладателя».
Цена вопроса: Более 4 миллионов рублей.

2. Власть Советов Директоров
Для кого (для каких случаев): За убытки голосовали совершенно бескорыстно
Возможные риски: Здесь Совету Директоров повезло. Работали они давно и тогда ещё не было презумпции, предполагающей, что убыточная сделка является причиной банкротства должника. Конкурсному Управляющему пришлось доказывать причинно-следственную связь между сделками и наступившим банкротством должника. Чего ему не удалось. Сейчас Совету Директоров может повезти гораздо меньше.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Связь между сделкой и банкротством».
Цена вопроса: Почти четыре с половиной Миллиарда рублей.

3. А докажите, что рекламы в Интернете не было!
Для кого (для каких случаев): Директор немного поработал на себя и на свою семью
Возможные риски:  1) За убыточными сделками надо следить и реагировать быстро. Особенно если имущество выбывает. 2) Надо было постараться доказать, что рекламы в Интернете не было, или она была в таком месте, что за неё столько не платят. Можно было сравнить расценки. Но ООО плохо подготовилось к поединку и проиграло.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Реклама в Интернете».
Цена вопроса: Примерно Семь с половиной миллионов рублей.

Скачать Записку целиком: АЗР № 862.pdf

1. Упоминание чужого товара
Для кого (для каких случаев): Ненадлежащая реклама
Возможные риски: Упоминание в рассказе о своей продукции иной торговой марки может расцениваться как недобросовестная реклама.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Бездействие антимонопольного органа в части оставления без рассмотрения заявления».
Цена вопроса: Клиентура

2. Акт или договор?!
Для кого (для каких случаев): Изменения цены
Возможные риски: Устные договоренности практически недоказуемы. Акты оказанных услуг с ценой, отличающейся от договорной, подписанные обеими сторонами – фактически новое соглашение о цене. Правило о невозможности изменить твердую цену договора применяется к договору подряда, но не к договору возмездного оказания услуг.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Подписав акты оказанных услуг с иной ценой изменили условия договора».
Цена вопроса: 900 188 рублей

3. Покупка компании обернулась проблемами
Для кого (для каких случаев): Покупка компании и ее банкротство
Возможные риски: 1) Не стоит верить на слово при любой покупке, а при покупке бизнеса тем более. И даже своим глазам стоит верить не всегда. Часть документов продавец просто может не передать. 2) Ну, и сразу нужно сведения о себе исключать из ЕГРЮЛ во избежание ответственности за то, за что уже не отвечаешь.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Субсидиарной ответственности на основании требований участников о выплате дивидендов».
Цена вопроса: 8 714 817, 89 рублей

Скачать Записку целиком: АЗР № 861.pdf

1. Час искупленья пробил
Для кого (для каких случаев): Диктатура одного человека в рамках одного ООО.
Возможные риски: С одной стороны, удобно быть «единым в трех лицах», сам себя не подставишь, не предашь. Зато, с другой стороны, за всё отвечаешь сам и бумаги тобой единолично подписанные вызывают некоторое сомнение.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Внесение денежных средств не нашло документального подтверждения».
Цена вопроса: 16 300 000 рублей.

2. Где деньги?
Для кого (для каких случаев): Вроде бы взрослые люди, а первичные документы опять растеряли.
Возможные риски: 1. Закон не предусматривает рецензий на заключение другого независимого эксперта. 2. Расходы на нужды ООО с личной карты надо особо тщательно документировать, чтобы ни у кого не возникло сомнений в целевом использовании подотчетных сумм.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Отсутствуют первичные документы об оприходовании подотчетных средств».
Цена вопроса: 3 938 860 рублей.

3. На допросы надо ходить
Для кого (для каких случаев): Не пошёл на допрос в налоговую и ООО чуть не кончилось.
Возможные риски: Неявка Директора на допрос не свидетельствует о недостоверности сведений о нем в ЕГРЮЛ, но может спровоцировать налоговую на внесение соответствующей записи в ЕГРЮЛ. Перед отправкой уведомления о подтверждении достоверности сведений налоговая должна провести соответствующую проверку. Вызов директора на допрос проверку не заменяет.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Запись о недостоверности сведений о директоре и участнике».
Цена вопроса: Записи о недостоверности в ЕГРЮЛ о Директоре и Учредителе.

Скачать Записку целиком: АЗР № 860.pdf

1. Нерезидент ты нам!
Для кого (для каких случаев): Что-то продали иностранцу за наличные рубли.
Возможные риски: Вывез бы сей покупатель сей автобетоносмеситель через пару лет, ничего бы, может, и не было, за истечением срока давности. Хотя вероятность налоговой проверки Общества тоже никто не отменял,ведь органами валютного контроля являются: ЦБ РФ, ФТС и ФНС. Надо проверять документы у граждан, с которыми идёт такая торговля с применением налички – а ну как иностранцем окажется и вот тебе нарушение валютного законодательства.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Расчеты с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте».
Цена вопроса: Три четверти от суммы операции по расчётам наличкой с иностранцем

2. Забыли про банковскую гарантию
Для кого (для каких случаев): Договор продлили, а банковскую гарантию нет.
Возможные риски: Спорная штука – непредставление обеспечения: то ли имеет оно стоимостное выражение, то ли нет, суды решают вопрос по-разному, в этот раз исполнителю повезло. Строка для поиска в
КонсультантПлюс: «Непредоставление банковской гарантии взамен ранее выданной».
Цена вопроса: 1 195 995 рублей 31 копейка. Ни за что.

3. Кто старое помянет, тот ничего не докажет
Для кого (для каких случаев): Мы сделали всё правильно, а оно само от времени испортилось.
Возможные риски: Акт, даже тщательной, проверки, выявившей через значительный промежуток времени недостатки выполненных работ, оказанных услуг, вовсе не означает, что работы были выполнены некачественно или неполно. Волшебные слова: «Состояние выполненных работ могло измениться по независящим от заказчика или подрядчика причинам».
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Завышение объемов работ».
Цена вопроса: 1 987 936 рублей 78 копеек. Возврат по выполненным работам.

Скачать Записку целиком: АЗР № 859.pdf

1. Платёжки сами для себя основание платежа
Для кого (для каких случаев): Куда-то подевался договор займа, но платёжки остались!
Возможные риски: Это для налоговых правоотношений первичные документы – святое, а для отказа во взыскании неосновательного обогащения достаточно букв и цифр в платёжках. И теперь вопрос: удастся ли на материалах этого судебного дела, на этих доказательствах существования займа взыскать долги по этому займу? А может в этом и состоял «хитрый план»? Пусть суд решит, что заём был, а мы потом, пользуясь решением суда, попросим вернуть заём.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Отсутствие документов, подтверждающих основание оплаты».
Цена вопроса: 1 940 000 рублей

2. Хочу продам ООО, хочу назад заберу!
Для кого (для каких случаев): ООО продали, но так чтобы покупатель не смог его забрать.
Возможные риски: Продал, так продал. Нотариус договор засвидетельствовал. Вернуть долю назад, вставляя палки в колеса регистрационной машины, не получится.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Признание права на спорную долю в уставном капитале».
Цена вопроса: 100% доли ООО

3. Проспал свой бизнес
Для кого (для каких случаев): Живу за границей, а моё ООО на Родине потихоньку грабят.
Возможные риски: Отсутствие в уставе указаний на возможность отдельных сделок не является запретом на их заключение. И за бизнесом присмотр нужен.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Признание недействительными договора ипотеки, договора поручительства».
Цена вопроса: 12 000 000 рублей

Скачать Записку целиком: АЗР № 858.pdf

1. Расписка моя, но денег я не получал!
Для кого (для каких случаев): Получил расписку – теперь попробуй получить по ней деньги
Возможные риски: До всех деталей не докопаться. Но можно взять за правило: лучше фиксировать факт выдачи и возврата денег с привлечением нотариуса. Если, конечно, речь идёт о серьёзных суммах. Обычная расписка может подвергнуться сомнениям и придётся тащить косвенные доказательства.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Безденежная расписка».
Цена вопроса: 36 551 000 рублей

2. Недобросовестным заёмщикам списания долгов не будет
Для кого (для каких случаев): И рад бы обанкротиться, да Банк не пускает.
Возможные риски: Банкротство штука неприятная. Но и его ещё надо заслужить. А мелкие неразумные шаги в прошлом могут этому помешать. То про ненужную кредитную карту не указал в анкете. То доходы не декларировал. Всё могут в вину поставить, лишь бы долги не списывать.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Ложные сведения при получении кредита».
Цена вопроса: Списание старых непогашенных долгов

3. Гуманность суда
Для кого (для каких случаев): Трудные ситуации банкротства женщин с детьми
Возможные риски: Даже в крайней ситуации, при процедуре банкротства, суды всегда готовы
вникнуть в реальное положение человека и если нужно, то помочь ему. Об этом нужно помнить. Строка для поиска в
КонсультантПлюс: «Имущество, которое подлежит исключению из конкурсной массы».
Цена вопроса: Автомобиль.

Скачать Записку целиком: АЗР № 857.pdf

1. Купленное за ваши деньги ещё не ваше!
Для кого (для каких случаев): Наворовал немного денег. Решил пустить их в дело.
Возможные риски: Использование ворованных из бюджета средств на покупку какого-либо имущества автоматически не означает наличие государственного или муниципального (в зависимости от уровня обворованного бюджета) права на купленный объект. Интересный ход Администрации, но юридически неверный.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Добытые преступным путём».
Цена вопроса: 67 128 959 рублей 40 копеек

2. Слово тверже гороха, но мягче бумаги!
Для кого (для каких случаев): Никому нельзя верить на слово. Особенно в денежных вопросах.
Возможные риски: С лица, дававшего устные распоряжения, а может слезно просившего, перечислять за него деньги третьим лицам, взятки почти гладки. Наличие этих устных распоряжений еще нужно доказать, причем в отдельном иске. В качестве доказательства полученного займа такие распоряжения не принимаются судом. Бумажка нужна, на которой распоряжение написано!
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Требование возврата займа».
Цена вопроса: 9 229 988 рублей 35 копеек плюс 3 901 069 рублей 63 копейки

3. Тест на внимательность
Для кого (для каких случаев): Числа надо на калькуляторе проверять. Не все считать не умеют!
Возможные риски: Не каждая арифметическая ошибка – повод для признания торгов недействительными. Принимая участие в государственных закупках следует не только внимательно изучить соответствующее законодательство, но и арифметику подтянуть. Или хотя бы калькулятор использовать.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Арифметическая ошибка в ценовом предложении».
Цена вопроса: Арифметическая ошибка на 300 000 рублей

Скачать Записку целиком:  АЗР № 856.pdf

1. Подложные изменения Устава
Для кого (для каких случаев): Голосовали за одно, а приняли другое.
Возможные риски: Вот как бывает! На собрании были, протокол подписывали, в каждую букву вчитывались, а хитрый директор совсем другое зарегистрировал. За руку что ли его водить на регистрацию надо?
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Недействительные изменения Устава».
Цена вопроса: Неожиданные изменения в Уставе.

2. Взаимозависимость опять выходит боком
Для кого (для каких случаев): Припозднились со счетами-фактурами.
Возможные риски: Несвоевременное поступление документов от взаимозависимого лица не дает права на исчисление трехлетнего срока для вычета НДС с даты получения этих самых документов. Суды и налоговые органы считают, что истребовать вовремя документы от взаимозависимого общества, при совпадении лиц, ответственных за бухучет – не проблема, а фактически добровольный отказ от права на вычет. Шевелиться надо было!
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Вычеты по НДС за пределами трехлетнего срока».
Цена вопроса: Вычет НДС: 4 328 945 рублей по опоздавшим документам.

3. Почему Директор не разобрался с убыточными договорами?
Для кого (для каких случаев): Договора заключал не Директор, но Директор за них ответит!
Возможные риски: Директор отвечает за всё! И за чужие грехи тоже! За то, что не справился с ними!
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Взыскание убытков с Директора».
Цена вопроса: 692 780 рублей.

Скачать Записку целиком: АЗР № 855.pdf

1. Директор ответит за все схемы, которые крутились
Для кого (для каких случаев): Крутим хитрые схемы и вешаем ответственность на Директора.
Возможные риски: Директор в ответе за всё. За реализацию налоговых схем с фирмами однодневками, за начисленный проверкой НДС, пени и штрафы, за все денежные средства, запущенные в цепочку для обналичивания. Рекомендовал контрагентов второй Учредитель или нет? Доказательств этому нет. Зато доказательств вины Директора хватило на все убытки.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Недобросовестные действия директора».
Цена вопроса: Получить с Директора 16 769 518 рублей 40 копеек.

2. Всё в семью
Для кого (для каких случаев): Директор решил помочь сыну за счёт своего ООО.
Возможные риски: Не устоял Директор перед искушением перенаправить часть денежного потока в свой, вернее, в сыновний, карман. 17 лет наблюдал как все это изобилие проходит мимо и не устоял. Наверное, думал, что не заметят, договор-то с Компанией остался, только в несколько урезанном варианте. Заметили. Наказали. И деньги себе вернули и трудовую биографию подпортили.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Недобросовестные действия директора».
Цена вопроса: Взыскать с Директора 8 841 769 рублей 12 копеек. Убытки ООО.

3. Директор хотел помочь друзьям с займами
Для кого (для каких случаев): Внезапное снижение ставок и увеличение сроков возврата по займам.
Возможные риски: Видимо, не получив инвестиций, Фирма по-свойски договорилась с Директором ООО о беспроцентных займах с большой вероятностью последующего их невозврата. Но грамотно составленный устав – хорошая защита от нежелательных сделок. А зачет денежных требований с не денежными невозможен.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Директор превысил полномочия».
Цена вопроса: 18 200 000 рублей.

Скачать Записку целиком: АЗР № 854.pdf

1. Не хочется переплачивать за успех
Для кого (для каких случаев): Решили немного «подвинуть» юриста с гонораром.
Возможные риски: Принцип свободы договора не позволяет брать сумму «гонорара успеха» с потолка. Суд в любом случае будет стоять на страже обеспечения баланса интересов обеих сторон договора.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Гонорар успеха»

2. Долги отцов падают на головы их детей
Для кого (для каких случаев): Купил новую Фирму, а к ней прилипли долги от старых Фирм
Возможные риски: Как-то тоньше надо работать. Ну или платить налоги и спать уже спокойно.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Передача активов зависимому лицу».
Цена вопроса: 8 625 964 рубля 34 копейки налоговых претензий.

Скачать Записку целиком: АЗР № 853.pdf

1. Это реклама? Нет, это вывеска!
Для кого (для каких случаев): Когда путают вывеску с рекламой.
Возможные риски: Цель вывески: ознакомительное, справочное информирование потребителя, его ознакомление с товаром (работой, услугой), его характеристиками. Цель рекламы: формирование интереса к товару посредством выделения отличительных его свойств, что в дальнейшем побуждает покупателя определиться с выбором и совершить покупку. Вывески могут быть исполнены в любой манере исполнения (цвет/размер шрифта, цвет фона, стрелка-указатель, декорирование абстрактными элементами, декорирование фигуративными элементами и прочее) и при размещении этой информации значения не имеет. Сведения, распространение которых по форме и содержанию является для юридического лица обязательным на основании закона или обычая делового оборота, не относятся к рекламной информации независимо от манеры их исполнения на соответствующей вывеске. Представитель отважной администрации, к сожалению, этого не знал!
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Признание недействительным предписания органа местного самоуправления».

2. То, что мы не оправдали ваши ожидания, - ваши проблемы, а у нас объективные причины!
Для кого (для каких случаев): Тот самый случай, когда не вовремя оплаченная задолженность может привести к реальным денежным потерям.
Возможные риски: Обществам следует помнить, что неисполнение в течение длительного времени финансовым органом эффективных и достаточных мер к исполнению судебного акта, не может быть расценен судом, как оправдание, а значит, он обязательно взыщет в пользу истца компенсацию. Не нужно бояться отстаивать свои права. Обратная сторона, финансовым органам следует со всем уважением подходить к исполнению судебных актов, ведь перед законом все равны.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Присуждение компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в разумный срок».

3. Спор учредителя с директором о правомерности выплат компенсаций уволенным работникам
Для кого (для каких случаев): Полномочия руководителя при определении размеров денежных компенсаций, выплачиваемых при увольнении.
Возможные риски:Конкретные полномочия руководителя унитарного предприятия могут быть определены в уставе муниципального предприятия (п. 6 ст. 9 Закона N 161-ФЗ). Не лишне изучить его положения, прежде чем строить обвинения в адрес руководителя.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Взыскание убытков директор превысил должностные полномочия»

Скачать Записку целиком: АЗР № 848.pdf

1. Последний из ООО
Для кого (для каких случаев): Кто быстрее убежит из тонущего ООО
Возможные риски: Очень важно не только написать заявление о выходе из ООО, но и тщательно зафиксировать сей факт, чтобы внезапно не остаться крайним на тонущем корабле. Вот с фиксацией вручения своего желания и могут возникнуть самые большие трудности. Над этим надо серьёзно работать.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Признание выхода из состава ООО недействительным».
Цена вопроса: Остаться одному в погибающем ООО

2. Продал прямо из-под ареста
Для кого (для каких случаев): Когда долю в ООО продали, а потом захотели забрать назад
Возможные риски: Заключение договора купли-продажи доли в период действия запрета на распоряжение долей не влечет недействительность сделки, если договор удостоверен нотариусом и исполнен сторонами и, если нет доказательств, что Покупатель знал об этом запрете. Короче – для добросовестного Покупателя «возникает основание для освобождения имущества от ареста независимо от того, совершена такая сделка до или после» ареста.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Продажа доли в период действия обеспечительных мер».
Цена вопроса: Возврат проданной доли в ООО

3. Драку устроили пятеро, а за всех ответил Директор
Для кого (для каких случаев): Когда Директор потратил на корпоративную борьбу деньги ООО
Возможные риски: Корпоративные конфликты – штука болезненная для всех сторон спора, выиграв одно сражение, можно намного больше потерять в следующем. Договоры абонентского юридического обслуживания должны быть максимально обоснованными, объемы выполненных работ зафиксированными, а цены среднестатистическими.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Цена юридических услуг завышена».
Цена вопроса: 45 миллионов рублей для Директора

Скачать Записку целиком: АЗР № 847.pdf

1. Работаешь с банком – будь начеку!
Для кого (для каких случаев): Когда перечисляешь деньги физическому лицу
Возможные риски: С банками надо держать ухо востро. Читать их бумажки, как бы грустно не было. Смотреть их сайты, если бумажки туда всех посылают. Короче, ждать от банка подвоха. Если его нет – значит вы с ним ещё не встретились. Не каждый «драконовский» тариф является «заградительным». Иногда он такой просто «потому что». Потому что банк имеет на это право и с удовольствием им пользуется. Изучение всех условий и тарифов банка – целое искусство и владеть им в совершенстве в интересах клиентов.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Комиссия от суммы перечислений физическим лицам».
Цена вопроса: Комиссия за один платёж 2 160 036 рублей.

2. Руки прочь от Технического Директора!
Для кого (для каких случаев): Когда за Организацию пытаются наказать Технического Директора.
Возможные риски: С точки зрения КоАП РФ, функции по контролю за финансово-хозяйственной деятельностью организации, обеспечением эффективности и целевого использования материальных и финансовых ресурсов не тождественны функциям по управлению и распоряжению денежными средствами. Штраф за неоплату энергоресурсов должен оплачивать не Технический Директор, не Главный Энергетик, а лицо, управляющее финансовыми потоками организации.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Не является должностным лицом, к которому может быть применена административная ответственность».
Цена вопроса: Штраф должностному лицу 40 000 рублей.

Скачать Записку целиком: АЗР № 846.pdf

1. Война всегда обходится дороже мира
Для кого (для каких случаев): Когда в товарищах согласья нет, случиться может всякое.
Возможные риски: В желании насолить ближнему бизнесмены, некогда бывшие партнерами, иногда совершают странные действия. Например, взыскивать убытки с директора в случае, если они еще не образовались у ООО, мягко говоря, странно. Но если сначала рьяно взыскать убытки со своего ООО, а потом попытаться взыскать их с бывшего товарища, тоже может не выгореть. Суд может разглядеть злоупотребление правом. Ведь, например, в данном деле истребованные через суд документы не очень-то были и нужны.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Передать копии документов на бумажном носителе».
Цена вопроса: 6 040 000 рублей с Учредителя-Директора.

2. А как вам такой прецедент?
Для кого (для каких случаев): Когда в деле взаимозависимость замешана, то всё может пойти не так.
Возможные риски: Вот так вот соберёшь кучу официальных разъяснений Минфина со ссылкой на позицию Верховного суда. Красиво их разложишь в отзыве по своему спору. Казалось бы – победа за нами! Но вдруг откуда ни возьмись появляется диаметрально противоположное мнение у конкретных судебных инстанций по вашему конкретному делу. И всё идёт не по вашему плану. В данном случае особенностью была взаимозависимость и подконтрольность кредитора. Любые сделки со взаимозависимыми лицами, особенно в крупных размерах, вызывают пристальное внимание
налоговых органов.
Данное дело наглядно показывает: даже самая профессиональная консультация со ссылками на долговременную официальную позицию и многочисленную судебную практику не может дать 100% гарантии, что ваша хозяйственная ситуация разрешится только так, и никак иначе. Да, тщательно подготовленные и грамотно отобранные нормативные документы, существенно повышают ваши шансы на успех в споре. Но последнее слово остаётся за судами. А задача консультанта – предоставить все существующие позиции для принятия хозяйствующим субъектом взвешенного решения. Но иногда случаются прецеденты, не вписывающиеся в общепринятую практику, и от этого никто не застрахован.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Невостребованная кредитором задолженность».
Цена вопроса: Около 6 миллионов рублей налоговых санкций

Скачать Записку целиком: АЗР № 845.pdf

1. Недобросовестные и неразумные действия
Для кого (для каких случаев): Ни проследить, ни обвинить
Возможные риски: В очередной раз суд показал: «Надо пользоваться своими правами! Есть права на контроль – контролируй! Не контролируешь – сам виноват!» И если обвиняешь кого-то, то одного гнева мало – нужны доказательства.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Недобросовестные и неразумные действия».
Цена вопроса: 33 119 525 рублей 53 копейки

2. Приобретение имущества родственниками
Для кого (для каких случаев): Отняли подарки у детей.
Возможные риски: Совершеннолетние дееспособные дети, с учетом семейного доверия, по мнению суда, должны осознавать вред получения в дар от родителей-бизнесменов дорогого имущества. В этом случае дети должны нести субсидиарную ответственность перед кредиторами фирм своих родителей.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Приобретение имущества родственниками».
Цена вопроса: В районе 20 миллионов рублей

3. Выплата премии – вывод активов
Для кого (для каких случаев): А не взыскать ли долги банкрота с его сотрудников?
Возможные риски: Вот так поработаешь, заработаешь, уволишься. А через несколько лет к тебе прибегут с криками «верни полученные деньги назад». И придётся доказывать, что деньги заработал честно. Банкротство, однако.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Выплата премии – вывод активов».
Цена вопроса: 390 000 рублей из кармана сотрудника

Скачать Записку целиком: АЗР № 844.pdf

1. Выплаты вознаграждения по гражданско-правовому договору являлись формой оплаты труда
Для кого (для каких случаев): Перекинули все деньги на ИП, а про налоги на зарплату забыли
Возможные риски: Превратить Директора в ИП-управляющего на упрощенке и платить из его вознаграждения серую зарплату сотрудникам – схема давно известная. Странно другое – люди до сих пор не понимают, что их доходы и расходы вполне прозрачны для налоговой инспекции. Дисбаланс в сторону расходов выявляется очень легко. Ну и видно какие аргументы выдвигают налоговики, переквалифицируя Гражданско-Правовой Договор в Трудовой Договор.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Выплаты вознаграждения по гражданско-правовому договору являлись формой оплаты труда».
Цена вопроса: 15 миллионов рублей

2. Сведения являются ложными
Для кого (для каких случаев): Высказался, а доказать свои слова не смог
Возможные риски: Грань между оценочным суждением и распространением сведений, носящих порочащий характер, достаточно тонка. Прежде чем писать изобличающие письма, оставлять негативные отзывы и всячески открыто фонтанировать эмоциями, стоит изучить судебную практику, чтобы не выплачивать потом моральные компенсации и не отказываться от своих слов по решению суда. Факты важнее эмоций.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Сведения являются ложными».
Цена вопроса: Доброе имя и ответственность за свои слова.

3. Срок поставки необходимо отличать от срока приемки
Для кого (для каких случаев): Как определять выполнение? По сроку поставки или по сроку приёмки?
Возможные риски: Тонкость: срок поставки и срок приёмки – это самостоятельные сроки.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Срок поставки необходимо отличать от срока приемки».
Цена вопроса: Штрафы, пени и прочие беды за нарушение сроков государственного контракта.

Скачать Записку целиком: АЗР № 843.pdf

1. Личная явка в банк
Для кого (для каких случаев): Не надо лично! Всё можно сделать через Интернет!
Возможные риски: Дистанционные технологии все прочнее входят в нашу жизнь, и с избыточным требованием личной явки иногда можно бороться через суд. Дистанционно.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Личная явка в банк».
Цена вопроса: Принципы – бесценно. 26 940 рублей – лишние платы банку, 21 000 – расходы на суд

2. Увеличение оклада Директора
Для кого (для каких случаев): Тихо, без лишнего шума, увеличиваем оклад Директора.
Возможные риски: С увеличением зарплаты директоров все достаточно сложно, об этом  свидетельствует обилие судебной практики. Сначала повышают зарплату, потом заставляют вернуть всё в кассу. Наверное, целесообразно механизм индексации сразу закладывать в договор и/или не забывать пересматривать оклад на ежегодном общем собрании – держать, так сказать, вопрос на контроле.
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Увеличение оклада Директора».
Цена вопроса: Увеличение оклада Директора.

3. Чистые листы с подписью и печатью
Для кого (для каких случаев): Раздаём на чистых листах свои автографы, заверенные печатью
Возможные риски: Передавать чистые листы с подписью и печатью даже самому близкому другу опасно. От такой практики лучше сразу отказаться, чтобы не было мучительно больно (и накладно), если друг окажется вдруг…
Строка для поиска в КонсультантПлюс: «Чистые листы с подписью и печатью».
Цена вопроса: 744 786 рублей 48 копеек

Скачать Записку целиком: АЗР № 842.pdf